Cách lập Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT

Hướng dẫn phương pháp lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK, phương pháp ghi tờ khai thuế GTGT theo bí quyết khấu trừ theo Thông tư 156/2013/TT-BCT mới nhất của Bộ tài chính.

Chú ý: Các bạn phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất (hiện tại là HTKK 3.3.0), người mua có thể tải về tại đây: Phần mềm HTKK thuế mới nhất

Sau lúc cài đặt xong người dùng đăng nhập vào phần mềm:

Đầu tiên: Mã số thuế: Điền MST của DN mình -> Đồng ý.

- Click vào phần “Hệ thống”: Điền những thông tin về DN của mình > “Ghi”

- tậu “Thuế giá trị gia tăng” -> “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” -> mua kỳ theo quý hoặc theo tháng -> mua các phụ lục -> Đồng ý, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

Hướng dẫn phương pháp ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừ ghi chi tiết:

- Các chỉ tiêu cần nhập trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT đó là: Chỉ tiêu [22], [23], [24], [25], [37], [38], [40b]. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK sẽ tự động cập nhật bên các phụ lục sang.

Chỉ tiêu [21]: nếu ko phát sinh người mua click vào đây.

Chỉ tiêu số [22]:

- Chỉ tiêu này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm sẽ tự động cập nhật).

Lưu ý: nếu bạn cài lại phần mềm HTKK mới (hoặc cài lại win của máy tính, hoặc máy tính lần đầu cài HTKK) thì bạn sẽ phải nhập bằng tay số tiền ở Chỉ tiêu [43]của kỳ trước vào đây.

Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:

Chú ý: Hiện nay trên phần HTKK 3.3.0 sẽ ko tự động cập nhật số liệu từ bên bảng kê chọn vào PL 01-2/GTGT sang. bắt buộc các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL để nhập bằng tay vào đây.

Xem thêm: Hướng lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT

Chỉ tiêu [23] tới Chỉ tiêu [36]:

- Phần mềm sẽ tự động cập nhật bên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT sang

Chỉ tiêu [37] và Chỉ tiêu [38]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh)

- khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, trường hợp xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì nhập vào Chỉ tiêu [37], trường hợp là số dương thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ bây giờ.

VD: Bạn đang kê khai thuế GTGT cho tháng 6/2014. Nhưng tháng 2/2014 bạn phát hiện sai và bắt buộc vào tờ khai tháng 2/2014 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau lúc kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu [43]: 2.000.000, tức là số dương (tăng số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).

- Bạn nhập 2.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tờ khai tháng 6/2014.

Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật

quý khách muốn biết yếu tố từng chỉ tiêu với thể bấm chuột trái vào ấy rồi ấn phím "F1"

Cuối cùng:

- nếu xuất hiện Chỉ tiêu [40]: có tiền thuế đi nộp

- trường hợp xuất hiện Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau.